Os poupadores de aposentadoria amam a estratégia backdoor Roth IRA. Pode não durar.

Muitos americanos estão usando um método tributário até então pouco conhecido para aumentar suas economias. Agora, o governo está tentando impedir.

A estratégia tributária em questão é a conversão mega-backdoor de Roth e tem permitido que alguns americanos acumulem saldos consideráveis ​​em contas de aposentadoria Roth isentas de impostos. Em 15 de setembro, o Comitê de Meios e Recursos da Câmara aprovou a legislação dos democratas da Câmara que proibiria o uso da conversão de Roth mega-backdoor a partir de 1º de janeiro de 2022.

A proposta é uma de uma série de medidas que os democratas estão apoiando em um esforço para impedir que os americanos mais ricos protejam dos impostos saldos de aposentadoria multimilionários. A mudança faz parte de uma agenda mais ampla que inclui o aumento de impostos sobre os americanos de alta renda e a repressão à evasão fiscal para ajudar a pagar por medidas que incluem a conta de saúde, educação e clima de US $ 3,5 trilhões do partido.

A legislação também propõe a eliminação das conversões de Roth de contribuições após impostos para contas de aposentadoria individuais tradicionais a partir de 1º de janeiro de 2022. Isso exigiria que a maioria das pessoas com saldos agregados de contas de aposentadoria acima de $ 10 milhões aceitassem distribuições, independentemente de sua idade. E isso proibiria a manutenção de títulos não registrados, incluindo private equity, em IRAs.

A partir de 2032, a legislação evitaria que pessoas solteiras ganhando mais de US $ 400.000 por ano e casais com renda acima de US $ 450.000 convertessem o dinheiro da conta de aposentadoria antes dos impostos em contas Roth.

Em uma conta de aposentadoria tradicional antes dos impostos, os poupadores geralmente subtraem as contribuições de sua renda, reduzindo os impostos. Em vez disso, eles pagam imposto de renda quando retiram o dinheiro na aposentadoria. Em um Roth, os proprietários contribuem com dinheiro líquido dos impostos, que cresce sem impostos e geralmente pode ser retirado sem impostos.

Contas de aposentadoria de alto saldo foram examinadas depois que o site de notícias ProPublica informou que o titã dos negócios Peter Thiel acumulou US $ 5 bilhões sem impostos em um Roth IRA.

A estratégia de backdoor Roth permite que os participantes em planos 401 (k) que permitem contribuições após os impostos colocar até $ 58.000 por ano em uma conta 401 (k) e converter uma parte substancial do dinheiro em uma conta Roth livre de impostos, com um impacto fiscal mínimo, se bem executado. Ele está disponível em muitas grandes empresas que empregam pessoas com meios para economizar quantias significativas, incluindo a Microsoft Corp.

MSFT 0,84%

, Amazon.com Inc.,

AMZN 1,60%

Elétrica geral Co.

DAR 2,06%

, Aon PLC, Facebook Inc.

FB 0,10%

e AT&T Inc.,

T 1,25%

de acordo com consultores cujos clientes trabalham nessas empresas e usam a estratégia.

“Faça enquanto você pode”, disse Ed Slott, um especialista em contas de aposentadoria individual em Rockville Center, NY

A proibição da conversão mega-backdoor de Roth “vai passar direto”, previu Slott, em parte porque as propostas relacionadas às conversões de Roth arrecadariam cerca de US $ 749 milhões na primeira década para ajudar a pagar pelos US $ 3,5 trilhões dos democratas projeto de lei, de acordo com o apartidário Comitê Conjunto de Tributação do Congresso.

Muitos planos 401 (k) não permitem conversões mega-backdoor de Roth. Mas, nos últimos anos, um número crescente adicionou o recurso.

As empresas com força de trabalho altamente remunerada muitas vezes podem oferecer a opção mega-backdoor, disse Robyn Credico, líder de consultoria de contribuição definida na empresa de consultoria Willis Towers Watson. Isso se deve em parte aos regulamentos federais 401 (k) que exigem que os empregadores garantam que os trabalhadores, além dos maiores ganhadores, também se beneficiem da oportunidade de fazer contribuições após os impostos.

As empresas de tecnologia estão adicionando o privilégio para competir por trabalhadores, disse Lars Phillips, um Bellevue, Wash., Consultor com clientes da indústria de tecnologia que usam a estratégia. “Se uma empresa permite que você jogue um extra de $ 30.000 em um Roth anualmente, isso é um grande benefício. É uma ótima maneira de economizar para a aposentadoria. ”

De acordo com uma pesquisa de 263 planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador pela 401 (k) mantenedora do registro Alight Solutions LLC, cerca de 30% permitem a mega estratégia backdoor em seus 401 (k) s.

‘Se uma empresa permite que você jogue um extra de $ 30.000 em um Roth anualmente, isso é um grande benefício. É uma ótima maneira de economizar para a aposentadoria. ‘


– Lars Phillips, um Bellevue, Washington, consultor financeiro

Quase 20% dos 23.500 planos 401 (k) administrados pela Fidelity Investments permitem a estratégia mega-backdoor. Dos 19,5 milhões de pessoas matriculadas no programa 401 (k) gerenciado pelo Fidelity, 47% estão em planos que oferecem contribuições após os impostos e conversões Roth 401 (k), embora muito menos usem a combinação.

A estratégia mega-backdoor baseia-se em um fato pouco conhecido sobre os planos 401 (k): o Internal Revenue Service permite que os funcionários reservem até US $ 58.000 por ano em uma conta 401 (k), um número que sobe para US $ 64.500 para aqueles 50 ou mais. Para chegar ao limite anual de $ 58.000, um trabalhador pode colocar $ 19.500 – ou $ 26.000 se 50 ou mais – em um tradicional 401 (k) antes dos impostos ou em um Roth 401 (k). Se o plano permitir, a pessoa também pode fazer uma contribuição após os impostos de até $ 38.500.

Um número crescente de empresas automatizou o processo mega-backdoor para que as contribuições após os impostos sejam convertidas rapidamente, antes que o dinheiro tenha a chance de ser apreciado muito. Dessa forma, os funcionários podem minimizar o imposto devido sobre a conversão, disse Britton Gregory, um consultor em Austin, Texas, que acrescentou que cerca de um terço de seus clientes usa a estratégia de megainvestimento.

Usando a estratégia, os grandes poupadores podem mover significativamente mais para uma conta Roth do que os $ 6.000 que muitos estão autorizados a contribuir para um Roth IRA e o limite de $ 19.500 para um Roth 401 (k).

De acordo com a legislação proposta, os funcionários ainda poderão fazer contribuições após os impostos para o plano 401 (k) s. Mas eles não terão mais permissão para converter esse dinheiro em um Roth, onde os lucros podem crescer sem impostos. Em vez disso, eles pagarão imposto de renda sobre seus ganhos de investimento quando retirarem o dinheiro.

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Como você ajustaria suas contribuições para a aposentadoria se esse método secreto fosse eliminado? Junte-se à conversa abaixo.

Em um comunicado enviado por e-mail, um porta-voz da Aon confirmou que a empresa oferece contribuições após os impostos e disse que introduziu as conversões de Roth em 2021 “como uma ferramenta adicional para ajudar os colegas a construir suas economias para a aposentadoria”.

Um porta-voz do Facebook disse que a empresa lançou o recurso em 2015 “como um veículo extra para ajudar os funcionários a economizar para a aposentadoria” e “fornecer os melhores benefícios para nossos funcionários”.

Um porta-voz da AT&T disse que a empresa está “revisando a legislação proposta e seu impacto potencial na administração 401 (k)”. Um porta-voz da Microsoft não quis comentar. Amazon.com não respondeu aos pedidos de comentário.

Em empresas com planos 401 (k) administrados pela Alight que oferecem contas tradicionais e Roth 401 (k), 56% permitem conversões Roth, ante 27% em 2013.

Eryn Muetzel, uma residente de Seattle, disse que tem feito contribuições após os impostos para sua conta 401 (k) na VMware Inc.

VMW 0,92%

e converter esse dinheiro em um Roth 401 (k) desde 2019, por sugestão do Sr. Phillips, seu conselheiro.

“Será uma decepção não ter esse benefício”, disse a diretora sênior de gerenciamento de produto de 36 anos, que disse querer “economizar o máximo possível no início da minha carreira” para obter os benefícios de longo prazo de composição. Muetzel disse que se ela tiver que pagar imposto sobre ganhos de capital ao vender um investimento lucrativo nos próximos 30 anos, uma parte significativa da valorização pode ser perdida para os impostos. Independentemente disso, ela acrescentou: “Vou continuar a colocar o dinheiro na poupança”.

Em um comunicado enviado por e-mail, um porta-voz da VMware disse que acrescentou contribuições após impostos e uma opção de conversão ao seu plano 401 (k) em 2016 porque é uma “ferramenta de aposentadoria atraente para aqueles que desejam contribuir acima e além” dos $ 19.500 antes dos impostos e Limite de Roth. A empresa, que oferece conversões automatizadas, disse que cerca de 9% de seus participantes de 401 (k) têm um saldo após os impostos.

O Sr. Gregory estima que um participante 401 (k) que economiza $ 35.000 após os impostos anualmente por 25 anos e converte essas contribuições regularmente em um Roth 401 (k) teria quase $ 400.000 a mais na aposentadoria do que teria usando uma conta tributável , assumindo um retorno anual antes dos impostos de 6,4% e uma alíquota de imposto de renda federal e estadual combinada de 24% sobre ganhos de capital. Isso porque, na conta tributável, o investidor pagaria imposto sobre os ganhos de capital no momento em que são realizados e sobre os rendimentos e dividendos à medida que são acumulados. Mas em um Roth, os ganhos realizados, a renda e os dividendos podem ser construídos com isenção de impostos.

Escrever para Anne Tergesen em anne.tergesen@wsj.com

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